TAN - Tasso Annuo Nominale

Il TAN è lo strumento che è in grado di fornire al consumatore la proporzione del costo del credito a suo carico relativo all’utilizzo del danaro; è riferito alla sola quota degli interessi che pagherà annualmente durante il finanziamento e non comprende tutti gli altri oneri da sostenere per l’accensione e l'esistenza del mutuo quali, ad esempio, le spese accessorie come l’istruttoria, o la perizia, l'assicurazione Scoppio e Incendio, le tasse o l'eventuale provvigione dovuta a un intermediario.

Il TAN è rappresentato con una cifra in percentuale riferita al credito concesso e viene impiegato per il calcolo del mutuo. È, assieme al TAEG, uno dei principali indicatori sintetici di costo che assolve una duplice funzione, essendo per il consumatore uno strumento di:

• trasparenza, la sua presenza dev’essere necessariamente indicato sulla proposta di finanziamento, nei preventivi, nel Prospetto Informativo Europeo Standardizzato o PIES, e obbligatoriamente nel contratto;
• confronto e paragone rapido e immediato sul costo del denaro relativo alla valutazione delle offerte di mutuo.

Il calcolo del TAN è diverso a seconda della tipologia di mutuo in quanto dipende dalla somma tra gli indici di rifermento e lo spread, ossia la maggiorazione praticata dalla banca per remunerare il finanziamento; in sostanza avremo:

• mutui a tasso fisso, il calcolo avviene sommando l’IRS o Interest Rate Swap, l’indice di riferimento per gli scambi di denaro tra banche, con lo spread;
• mutui a tasso variabile, il TAN è calcolato sommando l'Euribor o Euro Interest Bank Offered Rate, l’indice di riferimento relativo agli scambi di denaro in area UE a breve termine, con lo spread.